Säumniszuschlag-Rechner

Was dieser Rechner macht

Wer eine Steuer nicht rechtzeitig zahlt, dem berechnet das Finanzamt einen Säumniszuschlag. Dieser Rechner ermittelt die Höhe nach den Vorgaben des §240 der Abgabenordnung: Er rundet den offenen Betrag auf volle 50 € ab, zählt die angefangenen Monate seit Fälligkeit und wendet darauf 1 % pro Monat an. Die dreitägige Zahlungsschonfrist bei Überweisung wird berücksichtigt.

So sehen Sie schnell, mit welchem Zuschlag Sie rechnen müssen – etwa bei einer Nachzahlung aus dem Steuerbescheid, einer Vorauszahlung oder der Umsatzsteuer-Voranmeldung.

So nutzen Sie diesen Rechner

1. Geben Sie den offenen Steuerbetrag ein.
2. Wählen Sie das Fälligkeitsdatum und das Zahldatum.
3. Klicken Sie auf Berechnen. Mit Beispiel laden sehen Sie eine Musterrechnung, mit Zurücksetzen leeren Sie das Formular.

Formel und Methode

Bemessungsgrundlage = Steuerbetrag, abgerundet auf volle 50 €
Säumniszuschlag      = Bemessungsgrundlage × 1 % × angefangene Monate

Zahlungsschonfrist: bis 3 Tage Verspätung (nur bei Überweisung)
→ kein Säumniszuschlag

Ein angefangener Monat zählt immer voll. Die Abrundung auf 50 € kann den Zuschlag bei kleinen Beträgen leicht senken.

Beispielrechnung

Eine Nachzahlung von 4.000 € war am 10. März fällig und wird am 12. August gezahlt:

• Bemessungsgrundlage: 4.000 € (bereits durch 50 teilbar).
• Angefangene Monate: 6.
• Säumniszuschlag = 4.000 € × 1 % × 6 = 240 €.

Häufige Fehler

• Schonfrist auf Barzahlung anwenden. Die drei Tage gelten nur bei Überweisung.
• Angefangene Monate unterschätzen. Ein Tag Verzug = ein voller Monat.
• Zinsen vergessen. Nachzahlungszinsen nach §233a AO kommen oft noch hinzu.
• Stundung nicht prüfen. Eine rechtzeitige Stundung vermeidet Säumniszuschläge.

Grenzen dieses Rechners

• Es handelt sich um eine Schätzung; maßgeblich ist die Festsetzung des Finanzamts.
• Nachzahlungszinsen (§233a AO) sind nicht enthalten.
• Ein möglicher Erlass aus Billigkeitsgründen wird nicht berücksichtigt.